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其他一级资本工具先于股权减记合法吗?: 2023年; 文章以瑞信AT1被全额减记引发广泛关注和讨论为研究对象,瑞信AT1先于股权减记与巴塞尔协议Ⅲ以及欧盟相关法律均不相符。然而,基于瑞士联邦法院的紧急授权以及瑞信AT1发行文件的相关约定,瑞信AT1先于股权减记可能合法。虽然AT1先于股权减记似乎与主流认知不符,但是无论是市场机构、学术界还是监管当局对于这一风险均有清晰认知。从我国境内相关法律法规以及AT1发行条款来看,银行一旦出现损失,AT1和股权的减记顺序并不明确。未来关于AT1减记的法律法规需要进一步完善,为银行风险处置提供坚实的法律基础。; 张启迪

额外一级资本债券注销的影响与启示——基于瑞士信贷的案例分析: 2023年; 本文基于对瑞士信贷注销额外一级资本债券的背景、事实、前因后果等的分析,认为瑞士金融市场监管局通知瑞士信贷将相关债券减记为零的做法是合法的,并围绕债券清零的财务影响及对关键监管指标的影响进行探讨,进而从关注债券发行条款、密切关注债券投资风险、辩证看待财务报告内部控制缺陷与财务信息质量、发挥不同监督主体的作用、规范债券清零的账务处理等方面提出相关启示和反思。; 袁敏; 关键词：财务报告内部控制

江苏银行核心一级资本补充方式及其效果研究: 商业银行在发展各类业务时，需按监管要求计量风险加权资产，资本充足率需保持在底线要求之上，按现行监管规定，中国商业银行总资本、一级资本、核心一级资本充足率不得低于10.5%、8.5%、7.5%，系统重要性银行要求更高。20...; 惠晨晨; 关键词：商业银行估值水平

国内系统重要性银行核心一级资本缺口测算与补充策略被引量：2: 2022年; 有效防范系统性金融风险需要加强对系统重要性金融机构的监管,系统重要性银行监管政策的陆续出台使国内系统重要性银行面临更高的核心一级资本监管要求。采用指标法在40家规模较大商业银行中识别出2020年的18家国内系统重要性银行,其中除四大国有控股商业银行和交通银行、招商银行外,大部分银行的实际核心一级资本充足率与监管要求的距离较小,面临较大的资本补充压力。进一步采用17家国内系统重要性银行2010—2020年的数据,通过异方差随机边界模型分析核心一级资本来源与银行利润效率的关系,结果表明:通过内部资本积累补充核心一级资本有助于国内系统重要性银行利润效率的提升,且利润效率水平随内部资本积累占比的增加而提高;而通过外部融资方式补充核心一级资本会降低国内系统重要性银行的利润效率,且利润效率水平随外部融资占比的增加而降低。因此,国内系统重要性银行应采取先内部资本积累后外部融资的策略补充核心一级资本,以实现防范风险与提升效率的双赢。其中,目前核心一级资本缺口较小且利润率较高的四大国有控股商业银行、交通银行、招商银行等宜采取内部资本积累为主、外部融资为辅的资本补充策略,而其他银行则可采取外部融资为主、内部资本积累为辅的资本补充策略。; 魏琪魏琪庞雨薇; 关键词：系统重要性银行资本充足率资本缺口

核心一级资本补充探析被引量：1: 2022年; 资本金反映商业银行的稳健程度和对存款人利益的保障能力,是商业银行的发展依托和信用基础。其中,核心一级资本承担风险和吸收损失能力最强,是商业银行资本中最重要的组成部分,是抵御信用风险和市场风险的最后“安全垫”。无论是从经营可持续发展角度还是从抵御风险角度,商业银行都需增厚核心一级资本。因此,如何有效补充核心一级资本是值得研究的问题。; 郑智新; 关键词：信用基础信用风险商业银行存款人利益资本补充资本金

渤海银行发行永续债补充一级资本案例研究: 商业银行资本有着吸收商业银行损失的能力,支撑着商业银行的资产扩张,对商业银行至关重要。次贷危机给全球资本市场尤其是银行业带来巨大影响,使国际和各国监管当局深刻意识到加强银行资本监管十分重要。巴塞尔协议Ⅲ和《我国商业银行资...; 黄凤松; 关键词：一级资本渤海银行; 文献传递

我国系统重要性银行核心一级资本缺口及补充策略研究: 2008年，美国次贷危机引发了全球范围内的金融危机，为避免金融危机的再度发生，各国的监管当局开始将系统性风险列入关注范围，宏观审慎监管成为了全球的共识。与此同时，金融稳定委员会(FSB)开始对系统重要性金融机构进行识别并...; 庞雨薇; 关键词：系统重要性银行资本补充; 文献传递

关于银行其他一级资本工具行权事项的探讨: 2021年; 本文介绍了我国银行其他一级资本工具的发行和存续情况,梳理了其行权日的分布,探讨了影响其他一级资本工具赎回权行使的多种因素,并通过“多叉树”研究了发行人在多种情形下对赎回与否的选择。根据研究,本文发现2025年中小银行其他一级资本工具集中进入首次行权日,建议提前对行权需求进行充分摸底。; 王冠; 关键词：优先股赎回权

银行核心一级资本补充探究: 2020年; 近年来,在政策支持下,监管部门不断推出永续债、优先股等资本工具创新,商业银行也加速推进多渠道资本补充,资本实力得到明显提升,服务实体经济能力显著增强。但是,银行面临的经营环境日益复杂,尤其是新冠肺炎疫情在全球暴发。; 王兴国; 关键词：资本补充优先股商业银行服务实体经济

中国银行发行其他一级资本工具融资效果评估——以优先股和永续债为例: 2019年初，银行永续债被正式获批发行，商业银行其他一级资本工具进一步丰富，包括优先股与永续债两种。中国银行作为大型商业银行，已经非公开发行了多期境内优先股，并在2019年发行了国内首单商业银行永续债，具有一定典型性。本...; 谢莹莹; 关键词：商业银行优先股融资效率

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